ファクタリングとは
ファクタリングは、「債権買取り」と呼ばれ、資金調達の手段の一つです。
これは、売掛債権を利用して資金を調達する方法であり、
売掛けとは、取引先に対して後で代金を請求する方法を指し、売掛けの権利や債権を示します。
ファクタリングは、売掛債権をファクタリング会社に売却し、
手数料を差し引いた現金を受け取るプロセスです。
ファクタリングを利用することで、売掛金の支払期限よりも早く資金を調達できるため、
資金繰りが改善される利点があります。
ファクタリングは、銀行からの借入や融資ではなく、負債を増やさないという特徴があります。
一般的にファクタリングは、「買取型」が一般的ですが、
「保証型ファクタリング」も存在します。
保証型ファクタリングの目的は、主に資金調達ではなく、
取引先の信用力に不安がある場合や売掛債権の貸し倒れリスクを回避したい場合に利用されます。
取引先が倒産などで売掛金の回収ができない場合、保証会社が補償金を支払ってくれる制度です。
ファクタリングを利用するタイミング
以下は、ファクタリングの利用ケースの例です。
- ・現金が不足し、資金調達に苦しんでいる場合。
- ・銀行の融資審査に合格できない場合。
通常、企業は商品やサービスを提供する際、
即座に現金を受け取るのではなく、売掛金（売掛け債権）として支払いを受けることがあります。
売掛金の回収には通常、30日から60日程度かかるため、
「売上はあるのに現金が手元にない」という状況に直面することがあります。
ファクタリングを利用すると、売掛金（売掛け債権）を即座に現金化することができ、
資金調達の課題を解決し、財務の健全性を保つのに役立ちます。
さらに、銀行融資の審査は通常、
「融資を申請する企業の信用力」に基づいて行われます。
そのため、自社の業績によっては、審査に合格できない場合があります。
ファクタリングの審査は一方、企業の業績には影響を受けず、「売掛け先企業の信用力」を考慮して行われます。
したがって、もし「赤字決算」「債務超過」「税金や社会保険料の滞納」などがあり、
銀行融資の審査に通過できない場合、ファクタリングの活用を検討することが有益です。
ファクタリングの注意点
ファクタリングを利用する際には、買取型と保証型それぞれの注意点が存在します。
買取型の注意点
取引先との契約書に「債権譲渡禁止」の記載があるかどうかを確認する必要があります。契約書に債権譲渡を禁止する条項が含まれている場合、ファクタリングを利用できません。
ファクタリング会社への支払いは、通常、全額一括送金の形態です。分割での支払いは通常許可されません。
不良債権（支払期限が過ぎていて回収が難しい債権）は通常、ファクタリングの対象外とされます。そのため、不良債権をファクタリングに利用することは難しい場合があります。
ファクタリングを検討する際には、これらの要点を確認することが重要です。
保証型の注意点
保証型の注意点は、現金化までに時間がかかるという点です。
保証型は、ファクタリング会社が売掛金の回収が不可能と判断した場合に保証金が提供されます。
支払いまでに時間がかかることが問題である場合、支払い遅延に備えた補償金受け取りサービスも検討する価値があります。
ファクタリングにかかる時間
ファクタリングによる資金調達の所要日数は、
契約の種類によって異なります。
2者間の場合、資金は契約から即日から数日以内に入金されることがあり、
最速では数時間で資金を調達できるサービスも存在します。
しかし、3者間の場合は、売掛け先に通知や承諾が必要であるため、
最短でも翌日から数週間かかることがあります。
急いで資金が必要な場合は、2者間のファクタリングが便利です。
また、クラウドサインなどの電子契約を提供するファクタリング業者を選べば、
契約手続きがウェブ上で完結できるためスムーズで、
個人情報の保護などセキュリティ面でも安心です。
インターネットでの取引に不安がある場合、
ファクタリング業者の事務所を訪れたり、契約書を郵送したりする方法もあります。
ファクタリングの必要書類
審査時
- ・代表者の本人確認書類（運転免許証、パスポート、マイナンバーカードなどの顔写真つき身分証）
- ・入出金明細書（直近３ヶ月の通帳コピーなど）
- ・買取希望の売掛金に関する請求書、見積書、基本契約書（取引先との契約内容がわかる書類）
- ・決算書（貸借対照表、損益計算書など。個人の場合は確定申告書） など
契約時
- ・印鑑証明書
- ・納税証明書
- ・登記簿謄本 など
ファクタリング以外の資金調達法
ご覧のようにファクタリングを利用した現金化のデメリットは時間がかかる事があげられます。
しかしビジネスの局面では、キャッシュを得るタイミングが非常に重要になってきます。
また審査があるため希望通りに進まないケースもあります。
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